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关于进一步规范财务管理工作的通知

时间:2017-12-10 09:51 来源:未知 作者:总务处 点击:
东海县教育局文件
东教办〔2014〕15号
关于进一步规范财务管理工作的通知
各中小学、县直教育单位:
       近段时间,绝大部分单位能按《东海县中小学财务管理制度》(东教[2011]96号)执行。财务管理日趋规范,但是,在2013年财务抽查中,发现部分单位在财务管理中仍然存在违反财务管理制度,财务管理不规范的现象,为进一步规范财务管理工作,现提出如下意见,希认真遵照执行。
        一、实行分月用款计划制度
       从2014年1月1日起财政部门对教育系统实行国库集中支付,各单位要根据年初预算切实建立分月用款计划制度。各单位于每月下旬将次月的用款计划录入系统,向财政提出资金拨付申请。单位发生支出时,按教育局资金使用审批规定提供支付报销相关原始凭证,提出财政直接支付或财政授权支付申请。
       二、切实加强预算外收入管理
       1、后勤服务收入管理。各单位对食堂、超市、出租房等后勤社会化服务承包收入,必须严格按有关规定,及时足额缴入财政专户,由报账会计凭缴款单(有合同的要将合同附后)及时到结算中心报账,严禁任何单位以任何理由将收入不入账、直接列支或坐收坐支。             
       2、择校费、培养费等收入管理。各校收取的择校费、培养费、学费等一律要一人一票形式开具收费票据,积极协调当地银行及时打印票据。对短时间内无法全部打印的,要及时缴入指定账户,资金利息要及时入帐,严禁以任何理由截留、挪用资金。
       三、进一步加强支出管理
       1、经费支出管理。公用经费要全额用于维持学校正常运转所需的业务费、公务费、设备购置费、修缮费和其他属于公用性质的费用,不得用于教职工工资、奖金、津贴、补贴、福利等开支。各单位要严格控制非教学业务费、公务费等支出,勤俭节约,尤其严格控制招待费交通费支出限额,招待费交通费要单独列支,建立单位招待支出由主要领导审批、办公室统一安排制度,手续不全或超出全年支出限额的不得变通处理。结算中心将根据各单位经费总额核定招待费、交通费等项目的支出比例,超标准报销的,将不予受理。
出差原则上不准租用车辆,差旅费报销要一事一单注清事由,具体标准按《东海县国家机关事业单位工作人员差旅费开支规定的通知》规定执行。出差乘坐飞机的,需事前申请经批准后方可报销机票。学校长期租用车辆,费用标准需报送教育局审批后,方可按审批标准租用车辆。
       2、固定资产购建、维修等支出管理。各单位固定资产购置、校舍建设、大额维修等,要严格执行教育局关于资产购置和校舍建设管理文件规定,按规定程序报批、招标、审计。购置教学设备、办公用品,要符合政府采购及教育局办公用品统一采购要求,严禁私自采购。凡不按规定办理报批、招标、审计手续的,结算中心不予报账。
       3、严禁坐收坐支和经费透支。各单位要按年初预算,合理安排收支,已发生的收入要及时缴入财政专户,待财政同意记入事业收入后,方可按预算支出,严禁坐收坐支。结算中心要及时核对学校资金收支结余情况,对收不抵支的单位要及时通知,同时对支出暂停报账,严禁发生经费透支现象。
       四、完善资金结算手续
       1、资金支出前的审批、审计制度。根据结算中心支出管理规定,对单位支出凭证进行审批审核,经过审批审核后的支出凭证,单位报财政集中支付或授权支付。未经结算中心审批审核的凭证,结算中心不予受理入账。单位工程建设、校舍维修、资产购置等支出,必须报经审计,未经审计确认的不予支出。
       2、支出票据会签制度。各单位要继续严格执行发票会签制度,所有支出票据除应有单位主要负责人、经手人签字外,还必须有单位理财小组成员共同签字,凡签字不全的,结算中心不予报账。
各种报账凭证反映的事项,必须具有真实性、合法性、合规性,符合各项制度和法规,并接受相关职能部门的监督检查,对超过500元以上的支出,应提供附件加以说明。外出学习、考察、参观等,应提供经领导批准的文件或通知作为报账附件,招待费支出要附就餐通知单、菜单,交通费支出附用车通知单。经济业务发生后,经办人应于30日内取得会计票据交学校财务室,财务人员在公用经费到位后及时办理报账手续。无故延期不提供票据办理报账手续的,不予报销,由经办人自行负责。结算中心于每学期结束后及时组织学校集中报账,汇总后予以公示。
       3、往来款项管理。各单位往来款必须通过结算中心进行核算和管理。任何单位和个人不得擅自冲转往来款,对确需核销的往来款要报经教育局审批。对向学生收取的代办费用,要及时上缴财政专户纳入往来核算,代办费结算严格执行多退少不补的规定,按学期及时和学生结算,学期末结余部分,学校必须按规定程序提前安排好资金,确保假期学生离校前退还到学生手中,同时完善退费手续,严禁教师代签代领、其他人员冒领等现象发生。
       4、辅助帐簿管理。各单位要按照结算中心统一要求设置备用金、往来款、预算外收入等辅助账簿,以便及时掌握收入和支出等具体情况。对各单位辅助账簿设置和管理情况,教育局将不定期组织检查。
       五、建立后勤社会化服务管理制度
       1、后勤服务管理公开招标制度。通过对全县后勤管理的检查发现,部分学校仍然存在后勤管理混乱、不按规定程序招标、暗箱操作的现象。对此,各单位要进一步加强后勤服务管理,对已到期的承包项目要在教育局监督下组织公开招标,对明显不合理、不公平的合同要按规定程序予以解除,重新公开招标,严禁出现不公开招标或一次招标管多年的现象。
       2、合同管理。对公开招标的后勤服务项目,各单位要及时和中标单位签订承包合同,严格执行合同条款,对未按合同规定执行的,一律按违约废除合同,造成损失的要追究相关人员责任。合同统一使用县财政规范文本,签定合同时间最长不超过三年,到期后收回重新招标,违反规定的视为无效合同。签订的合同要报教育局备案。
       3、后勤社会化服务资产管理制度。各学校要严格清查后勤社会化服务资产,对校内不属于学校的资产要限期拆除,属于学校资产的要全部收回纳入后勤服务资产统一管理,严禁任何人以任何形式侵占学校资产。
 
 
二O一四年二月十日

(责任编辑:总务处)
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